Корешок чека № 428500 Г7

(вторая) ЧЕК ПОЛУЧИЛ

3.03 200/ I. Тазика

(подпись)

Таблица 22. Денежный чек

J0 JAhMJUT

(чекодатель)

000056g00785238560Г 9 № счета чекодателя

№ 428500 Т?

В КАССУ -контрольная марка

ЧЕК Ч28500 НА I 3500 \ р.

г. MoCKga 3 Moftma 200/ г.

(место выдачи) МОтШНк:. г. Москва

наименование учреждения БАНКА СССР

Место печати чекодателя

Место для наклейки контрольной

марки

ЗаплшИшне Уазиной

кому Слене Шановне Ш/ш 1н(лсяч.и пмПьсоЛ fUf<f, 00

сумма прописью

Подписи

Обратная сторона денежного чека

Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись

Отметки, удостоверяющие личность получателя:

Предъявлен nacnofuH ЮЗУ-ТН за М 5230/7

(наименование документа) выдан ifSS u>/iucncuKOMa 2/мал /979 г. (наименование учреждения) Место выдачи г. К/щЛас

ордер №

Оприходовано по кассе, кассовый

Главный (старший) бухгалтер

(подпись)

ПРОВЕРЕНО Контролер

ОПЛАТИТЬ Отв. исполнитель бухгалтер

3.03.200/ г. Оплачено Кассир

На каждую полученную в банке сумму бухгалтер выписывает приходный кассовый ордер на имя получателя с указанием номера чека. При этом квитанция прикладывается к выписке банка.

Обычно дни сдачи чека и получения денег не совпадают, поэтому об этом надо заботиться заранее.

Кроме того, следует знать, что предприятие в обязательном порядке на каждый квартал представляет в банк кассовый план, заверенный двумя подписями и печатью, согласно которому планирует выдачу наличных средств в определенные дни в фиксированной сумме. План сдается в банк за 60 дней до планируемого квартала. При этом кроме выплаты заработной платы, пенсий, пособий планируются средства на командировочные расходы, хозяйственные нужды, которые ограничиваются (см. главу 2).

Здесь не приводится пример заполнения кассового плана, так как этот документ предельно прост (по каждой сумме есть указание каким образом она получена).

Но, как правило, расчеты между предприятиями и организациями осуществляются в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя.

В случае безналичных расчетов в зависимости от характера расчетных операций, от способа организации расчетов, от финансовых отношений между предприятиями применяются различные формы, которые оговорены в договоре между сторонами:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по инкассо (инкассовыми поручениями, платежными требованиями);

аккредитивная форма;

расчеты чеками.

Данные формы расчетов между предприятиями регулируются П частью Гражданского кодекса РФ и определены Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации , утвержденным Центральным Банком РФ № 2П от 12.04.01.

По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. ,В этом случае платежи осуществляются на незачтенную сумму.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют собой оформленные в письменном виде распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств; формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД; ~ номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами;

- наименование и местонахождение банка плательпдика, его бан ковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), номер счета в банке;

- наименование получателя средств, номер его счета в банке;

- наименование и местонахождение банка полуштеля (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета ртли субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов;

- назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа и вид операции.

На первом экземпляре независимо от способа изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от суммы платежа и выписываются с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в необходимом банку количестве экземпляров для всех участвующих в расчете сторон. При этом чеки оформляются от руки чернилами или пгариковыми ручками. Следует помнить, что помарки и подчистки, использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа, если иное не оговорено указаниями Центрального бднка России.

Таким образом, из нескольких возможных форм расчетов пла тельщик и получатель средств при заключении договоров выбирают конкретную приемлемую для них форму. Банк не имеет права контролировать способ расчета или первоочередность осуществления платежей за исключением случаев, предусмотренных законодательством.